Як перевірити правильність заповнення декларації з пдв

Перевірте титульний лист. Зверніть увагу на правильність заповнення ІПН організації. Помилка в одній цифрі може привести до небажаних наслідків. Юристам доведеться в суді доводити, що цей ІПН відноситься до даного платнику податків.

Визначте, в якій формі ви повинні подавати декларацію: в скороченому або повному варіанті.

Перевірте розділи і додатки. Кількість заповнених розділів і додатків повинно залежати від операцій, які провела компанія. обов`язково перевірте правильність заповнення кодів району, населеного пункту, коду бюджетної класифікації.

У другому розділі зверніть увагу на суму ПДВ, які нараховуються податковим агентом. Крім цього, перевірте, щоб кожна операція була заповнена на окремій сторінці, а коди операції були переплутані.

Третій розділ декларації має бути наповнений у відповідність до НК РФ. Знайдіть зразок цього розділу і порівняйте правильність його заповнення. Крім цього, зверніть увагу: сума ПДВ, прийнята до відрахування і відновлена ​​на поточний період, прирівнюється до нульової ставки. деякі ставки ПДВ підлягають відновленню, якщо змінюються дії контрактів або ж вони розриваються. Тому зверніть увагу на правильне визначення податкової бази та суми ПДВ, які відновлені з минулого звітного періоду.

Перевірте, чи повинні ви заповнювати 5 розділ декларації з ПДВ. Для цього подивіться, чи була нульова ставка підтверджена в минулому звітному періоді або ж не підтверджена в установлений термін. Якщо нульова ставка підтверджена, потрібно заповнювати 5 розділ.

Придбайте в податковій інспекції або будь-якому книжковому магазині бланк декларації з ПДВ. Також можна скористатися для заповнення форми спеціалізованої бухгалтерської програмою. Головне, звіряйте відповідність бланка з формою, яка прийнята Мінфіном РФ на поточний рік.

Ознайомтеся з Наказом №136н Мінфіну РФ від 07.11.2006 року, в якому затверджений порядок заповнення декларації з ПДВ. Пам`ятайте, що не потрібно заповнювати всі розділи і додатки форми поспіль. Вносьте дані тільки туди, де є відповідні показники діяльності підприємства.

Заповніть титульний лист. Перевірте коректність зазначеного абонентського коду ІПН та КПП, так як помилка в коді може привести до судового розгляду. Заповніть уважно коди району та населеного пункту, а також код КББ і ОКАТО. Внесіть дані про компанії відповідно до установчих документів і свідчень реєстрації. Якщо форма заповнюється представником, то необхідно відзначити підтверджує повноваження документ і прикріпити його копію до декларації.

Вкажіть в розділі 1 суму податку на додану вартість, яка підлягає перерахуванню до бюджету.

Внесіть дані в розділ 2, якщо підприємство виконує обов`язок податкового агента по ПДВ. Відобразіть в відповідних рядках код ІПН та КПП агента і осіб, за яких підприємство подає декларацію і перераховує ПДВ. Для кожного коду операції, виконуваної як податковий агент, заповнюється окрема сторінка.

Розрахуйте суму податку, яка нарахована для сплати при реалізації товару, послуг, робіт та іншого майна компанії. Відобразіть розрахунок в розділі 3 форми по пдв. Вкажіть на другій сторінці цього розділу податкові відрахування. Якщо в результаті у підприємства виникла сума на відшкодування ПДВ, то відповідна інформація вноситься в розділ 1.

Заповніть розділ 4 в тому випадку, якщо ваше підприємство є іноземною організацією, що здійснює підприємницьку діяльність.

Відобразіть в розділі 5 розрахунок податку, який встановлюється для реалізованих товарів, які обкладаються ставкою 0%. При цьому можливість застосування даної ставки повинна бути документально підтверджена. Податкові відрахування в цьому випадку відображаються в розділі 6. Якщо ж ставка 0% не підтверджена документально, то заповнюються розділ 7 і 8.

Відзначте в розділі 9 операції, які не підлягають оподаткуванню за ПДВ.