Як розрахувати чистий грошовий потік
Відео: Як розрахувати вільний грошовий потік
Визначення чистого грошового потоку застосовується при аналізі фінансового стану підприємства. Цей показник розраховується після закінчення кожного звітного періоду і характеризує різницю між надходженням коштів і їх витрачанням.
1
Метод розрахунку чистого грошового потоку на підприємстві застосовується його фінансовими підрозділами для контролю надходження і витрачання грошових коштів, аналізу фінансової рівноваги організації. Рекомендується робити це не тільки при складанні обов`язкової звітності, а й після закінчення кожного певного періоду, наприклад, кварталу.
2
чистий грошовий потік показує різницю між позитивним грошовим потоком на підприємстві і негативним. Позитивний грошовий потік - це сума надходжень грошових коштів, в яку входять: доходи від основної, інвестиційної та фінансової діяльності компанії. Негативний грошовий потік - це, відповідно сумарний результат коштів, витрачених під час здійснення основної, інвестиційної та фінансової діяльності організації.
3
Основна (виробнича) діяльність підприємства - головне джерело прибутку, тому надходження грошових коштів від такого виду діяльності це дохід від реалізації продукції (товарів або послуг). Витрачання коштів за основним напрямком - це оплата постачальникам і підрядникам, закупівля сировини, матеріалів, напівфабрикатів, устаткування і т.д.
4
Інвестиційна діяльність організації пов`язана з придбанням або продажем довгострокових активів, а також з отриманням прибутку від інвестицій, зроблених в більш ранній період. Прибутковий грошовий потік в цьому випадку - отримання дивідендів і відсотків, а видатковий - покупка нематеріальних активів, таких як отримання ліцензії на роботу, придбання авторських прав, прав на використання земельних ресурсів та ін. Також до витрат відноситься покупка цінних паперів інших підприємств, т. е. фінансові вкладення з метою отримання прибутку в майбутньому.
5
Фінансова діяльність компанії спрямована на збільшення її капіталу для забезпечення двох інших видів діяльності. Прибутковим грошовим потоком в цьому випадку є отримання короткострокових або довгострокових кредитів і доходи від продажу акцій підприємства. Видатковий потік - виплата дивідендів акціонерам і часткове або повне погашення отриманих кредитів і позик.
6
Таким чином, чистий грошовий потік є основним фінансовим показником підприємства, який явно вказує на його фінансову стабільність і характеризує його зростання на ринку. Чистий грошовий потік розраховується за певний проміжок часу (звітний період).
Аналіз грошового потоку на підприємства спрямований на формування показника її благополуччя. Ця економічна величина являє собою математичну функцію зміни обсягу готівки за часом. Стосовно до цього поняття використовують слова «приплив» і «відтік», що характеризують, відповідно, надходження та витрачання грошових коштів.
Поділися в соціальних мережах:
Схожі
- Як робити фінансовий аналіз
- Що в себе включає аналіз стану підприємства
- Як оформити грошовий переказ
- Як визначити ефективність інвестиційного проекту
- Як розрахувати прибутковість
- Як розрахувати рентабельність основної діяльності
- Що таке дохід
- Як розрахувати період окупності
- Як визначити ефективність проекту
- Як визначити сальдо початкове
- Як розрахувати капіталізацію
- Як розрахувати індекс прибутковості
- Як відправити грошовий переказ
- Як визначити рентабельність капіталу
- Що таке рух грошових коштів
- Як знайти рентабельність всього капіталу
- Як порахувати грошовий потік
- Як розрахувати рентабельність власного капіталу
- Як оцінити кредитоспроможність
- Як розрахувати рентабельність капіталу
- Як розрахувати коефіцієнти рентабельності