Як перевірити правильність нарахування пдв
Відео: Як сформувати книгу продажів і книгу покупок в 1С
Часом при влаштуванні на роботу головним бухгалтером необхідно перевірити ще раз всі нарахування по податках, щоб уникнути проблем, спрямованих на вас. Одним з найголовніших податків є ПДВ. Як правило, різні «підводні камені» є саме при його розрахунку.
1
правильність розрахунку податку на додану вартість починайте перевіряти з головної книги. Звірте всі суми, що підлягають до сплати, також суми ПДВ. Обов`язково звірте всі номери і дати супровідних документів з даними обліку, так як в тому випадку, якщо інформація заповнена невірно, податковий інспектор при перевірці «викине» суму ПДВ і нарахує на неї пені.
2
Після цього сформуйте оборотно-сальдову відомість за рахунками 60 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» і 62 «Розрахунки з покупцями і замовниками» з розбивкою по субрахунках. Врахуйте, що рахунки 60 субрахунок 2 і 62 субрахунок 1 повинні знаходитися в дебеті, а 61 субрахунок 1 і 62 субрахунок 2 - тільки в кредиті. Обов`язково звірте сальдо на кінець податкового періоду за вищевказаними рахунками з кінцевими сумами, зазначеними в книзі продажів і книзі покупок.
3
Після цього в 1С сформуйте субконто в розрізі по всім контрагентам, суми не повинні «зависнути» по рахунках, тобто все повинно знаходитися на рахунках згідно супровідним документам. У тому випадку, якщо з одним і тим же постачальником (покупцем) ви маєте кілька договорів, доцільно в обліку розбити його за договорами, так ви не заплутаєтеся в платежах, та й в авансах теж.
4
Потім сформуйте оборотно-сальдову відомість за рахунком 41 «Товари», все залишки продукції повинні бути відображені в дебеті, ні в якому разі не повинно бути виділено щось червоним кольором. Якщо ж все-таки ви побачили таке в обліку, перегляньте уважно всі рахунок-фактури виставлені і отримані, можливо, у вас виникла пересортиця.
5
Після цього сформуйте оборотно-сальдову відомість за рахунком 19 «Податок на додану вартість по придбаних цінностей», сальдо за дебетом має дорівнювати нулю.
6
Якщо в звітному періоді були аванси, то сформуйте оборотно-сальдову відомість за рахунком 62 субрахунок 2. Ту суму, яка знаходиться в кредиті, розділіть на 118 і помножте на 18. Потім відкрийте відомість за рахунком 76 субрахунок «Аванси», порівняйте отриману вами суму і те, що знаходиться в кредиті цього рахунку на кінець періоду - вони повинні збігатися.
Поділися в соціальних мережах:
Схожі
- Як нарахувати пені за платежами
- Як відобразити орендну плату
- Як визначити суму податку за звітний період
- Як нарахувати пені на пдв
- Як оприбуткувати товар з пдв
- Як перевірити нарахування пдв
- Як прийняти пдв до відрахування
- Як врахувати єдиний податок
- Як відобразити кредиторську заборгованість у бухобліку
- Як заповнити шахову відомість
- Як заповнювати шахову відомість
- Як відображати проводки послуг
- Як заповнювати оборотно-сальдову відомість
- Як розплатитися товаром
- Як враховувати аванс при отриманих авансах
- Як перевірити оборотно-сальдову відомість
- Як ввести в експлуатацію основний засіб
- Як зробити оборотно сальдову відомість
- Як розрахувати оборотну відомість
- Як зробити проводки на повернення продукції
- Як перевірити декларацію на прибуток