Як заповнити податкову декларацію за 4 квартал

податкову декларацію подайте пізніше 28-го числа від дня закінчення звітного періоду. Декларація подається, незалежно від того, велася на підприємстві діяльність чи ні. Форма декларації затверджена Мінфіном Росії.

Кожна декларація включає в себе показники попередньої декларації податку на прибуток. Показники вкажіть у відповідних графах - в кожній графі по одному показнику. Всі показники запишіть в рублях, копійки округлите і переведіть в рублі. У разі відсутності відомостей по одній з граф поставте прочерк.

заповніть декларацію пір`яний чи кульковою ручкою, заправленою чорним або синім чорнилом, можете також вдатися до допомоги комп`ютера, але ні в якому разі не заповнюйте податкову декларацію олівцем або кольоровими ручками.

Якщо була допущена помилка, перекресліть її і впишіть правильне значення, потім завірте виправлене підписами посадових осіб і печаткою організації. Не можна виправляти помилки коректором або іншими способами, крім зазначеного вище. На кожній сторінці вкажіть ідентифікаційний номер, код прийняття на облік, порядковий номер сторінки.

Розділ 1 заповніть в останню чергу, тому що в ньому записуються суми податку, які сплачуються в бюджет. Перший розділ податкової декларації на прибуток заповнюють всі організації незалежно від роду діяльності.

Далі якщо ваше підприємство сплачує податок на прибуток і авансові платежі, заповніть підрозділ 1.1, якщо щомісячні авансові платежі - розділ 1.2, при сплаті податку на прибуток у вигляді дивідендів - 1.3. У четвертому кварталі щомісяця сплачуйте авансовий платіж з податку на прибуток, розраховуючи його як різницю між показниками попередніх кварталів, розділених на три.

Якщо ви маєте обов`язок зі сплати авансових платежів, то будете виконувати їх навіть, коли у вас є переплата з податку на прибуток до бюджету і відбивайте це в декларації незалежно від стану розрахунків з бюджетом.

Бланк декларації з прибутку затверджений наказом Федеральної Податкової Служби Росії і є додатком до нього. Перша сторінка призначена для внесення даних компанії, звітного періоду і коду податкової інспекції, в яку вона буде представлена.

Друга сторінка повинна заповнюватися тими організаціями, які сплачують податок на прибуток і аванси по нього-третя - тими компаніями, які повинні визначати і платити щомісячні авансові платежі по прибутку-четверта - фірмами, які зобов`язані платити податок на прибуток з доходів у вигляді відсотків і дивідендів за ними.

На п`ятій сторінці декларації з прибутку необхідно вказати суми доходів, а також витрат і збитків (якщо такі є), які можуть зменшити суму податкової бази. Розрахуйте її, склавши доходи, що оподатковуються. Відніміть витрати, які зменшують її відповідно до даних, закріпленими податковим законодавством.

Розрахуйте податок на прибуток. Податкову базу помножте на відповідну ставку. Якщо сума виручки за останній квартал у вас склала десять мільйонів рублів і вище, вам потрібно розрахувати аванс з податку на прибуток за квартал, а також за результатами попереднього кварталу - щомісячні аванси, обчислені і сплачені до державного бюджету не пізніше 28 числа місяця, що слідує за звітним.

Якщо ваша фірма належить до тих, які вказані в Податковому Кодексі РФ в числі організацій, які є звільненими від сплати щомісячних авансів, то вам потрібно розрахувати і сплатити тільки авансовий платіж за квартал.

Якщо ви сплачуєте авансові платежі, виходячи з розміру фактичного прибутку, то вам слід обчислити аванс за фінансовим результатом попереднього кварталу.

Наступні сторінки декларації призначені для розшифровки окремих показників при розрахунку податкової бази і самого податку на прибуток.

На кожному аркуші декларації вам потрібно вказати ІПН і КПП вашої організації, а також підтвердити достовірність, повноту зазначених у ній відомостей особистим підписом і датою заповнення.