Як анулювати рахунок-фактуру
Відео: Як виправити помилку в Есф? Виписка виправленого електронного рахунку-фактури в ІС Есф
Содержание
Нерідко постачальники послуг дозволяють помилки або неточності в заповненні рахунки-фактури, які згодом можуть перешкодити підприємству-покупцеві, прийняти ПДВ до відрахування. Щоб цього уникнути, необхідно виконати відповідні виправлення і коригування, сформувати новий документ і анулювати старий. В іншому випадку підприємство може зіткнутися з проблемами щодо подання звітності до податкової інспекції.
1
Вносити коректування в рахунок-фактуру може тільки продавець. При цьому виправлення вносяться не тільки в його екземпляр, але і в документ покупця. Всі зміни повинні бути завірені підписом керівника та печаткою підприємства-продавця, із зазначенням дати внесення коректує записи. Якщо на підприємстві є уповноважені особи, які можуть ставити підписи на рахунках-фактурах, то вони вказують «За керівника організації», свою посаду і прізвище, після чого розписуються.
2
Сформуйте новий рахунок-фактуру, якщо відкоригувати старий не представляється можливим. Але в цьому випадку можуть виникнути проблеми у покупця з вирахуванням ПДВ, так як правомірність такого документа доведеться доводитися в арбітражному суді. Справа в тому, що законодавчо не передбачається можливість переоформлення первинної документації на нову. Таким чином, якщо були виявлені помилки в рахунку-фактурі і хочете прийняти ПДВ до відрахування, зверніться до продавця з проханням провести саме коригування.
3
Отримайте від продавця виправлений рахунок-фактуру. Внесіть відповідні зміни в книгу покупок. Сформуйте додатковий лист в книзі, який відноситься до того податкового періоду, коли сталася реєстрація помилкового рахунки-фактури.
4
Анулюйте рахунок-фактуру, який є помилковим. Перенесіть в рядок «Разом» додаткового аркуша дані з книги покупок, які відповідають податковому періоди несправного документа. Після цього в наступному рядку вкажіть дані рахунку-фактури, який підлягає анулюванню.
5
Відніміть другий показник з першого і відобразіть результат в рядку «Всього». Підшийте додатковий лист в книгу покупок, віднісши його до того податкового періоду, коли був зареєстрований анульований рахунок-фактура. Відкоректуйте декларацію з ПДВ, посилаючись на внесені зміни.
Поділися в соціальних мережах:
Схожі
- Як оформити рахунок-фактуру без пдв
- Як відобразити в декларації з пдв рахунок-фактуру без пдв
- Як оформити рахунок-фактуру в 1с бухгалтерії
- Як заповнити рахунок-фактуру
- Як виставити рахунок-фактуру
- Як оформити рахунок-фактуру на аванс
- Як провести аванс
- Як оприбуткувати рахунок-фактуру
- Як оплатити рахунок-фактуру
- Як оформити передплату за товар
- У чому різниця між рахунком і рахунком-фактурою
- Як підшивати рахунки-фактури
- Як заповнювати рахунок фактуру
- Як оформити дублікат рахунки-фактури
- Як заповнити рахунок-фактуру на аванс
- Як сторнувати рахунок-фактуру
- Як заповнити рахунок-фактуру на послугу
- Як в 1с вводити рахунок-фактуру
- Як виписати рахунок на аванс
- Як оформити рахунок фактуру
- Що таке рахунок-фактура