Як написати фінансовий план

У звіті про прибутки і збитки вам необхідно відобразити, чи буде ваш проект прибутковим, скільки грошей ви будете мати після здійснення всіх необхідних витрат. Але в той же час даний звіт не відображає реальну вартість вашої компанії. Підприємство може почати втрачати гроші, але його вартість може залишатися високою протягом тривалого періоду часу. Або фірма може бути прибутковою, але не досить платоспроможною, щоб гасити виставлені рахунки.

У зв`язку з цим вам необхідно скласти звіт-прогноз про рух грошових коштів. Він відображає платоспроможність компанії, наявність у неї коштів для оплати рахунків. Цей звіт є найбільш важливим фінансовим документом бізнес-плану. У той же час він не характеризує прибуток компанії, він відображає тільки рух грошей на рахунках і в касі підприємства. Складаючи цю форму, показуйте окремо грошові потоки, що надходять від продажу продукції і від інших видів діяльності, наприклад, відсотків по банківських депозитах, доходів за цінними паперами і т.д. Це дозволить чітко уявити джерела надходження коштів і можливості реалізації вашої продукції в кредит.

Баланс необхідний для того, щоб показати інвесторам, скільки коштує ваше підприємство. Він дає моментальне уявлення про величину активів, власного і позикового капіталу фірми, її ліквідності і платоспроможності. У балансі відображається вартість майна компанії (основних і оборотних коштів), а також джерела їх утворення. Баланс є не менш важливим документом, ніж звіт про прибутки і збитки, оскільки він дозволяє оцінити, які суми підприємство має намір вкласти в активи різних типів і за рахунок чого керівництво збирається фінансувати їх створення або придбання.

Для більш наочного відображення відбуваються на підприємстві фінансових процесів, сформуйте графік беззбитковості. У фінансовому плані він являє собою схему, яка б показала вплив на прибуток таких показників як обсяг виробництва, продажна ціна і собівартість продукції. За допомогою такого графіка визначається точка беззбитковості - такий обсяг виробництва, при якому крива, що показує зміну виручки від реалізації, перетнеться з кривою собівартості продукції при заданому рівні цін.