Як нараховувати зарплату в програмі "зарплата і кадри"

Оформіть співробітника на роботу. Для цього необхідно перейти в розділ «Кадри» і вибрати меню «Прийом на роботу в організацію». Якщо необхідно здійснити зміни в кадрах, то використовується меню «Кадрові переміщення організації».

Перейдіть в документ «Зарплата» і виберіть пункт «Нарахування зарплати працівникам організації». Завдяки цьому документу, в системі буде зареєстровані дані про нараховані заробітні плати та утриманий ПДФО. У деяких випадках необхідно вдатися до самостійних розрахунками. Для створення нового документа натисніть кнопку «Додати».

Натисніть команду «Заповнити», де можна скористатися даними, що зберігаються в регістрі, для чого натисніть «За плановими нарахуваннях». Також можна вибрати команду «Списком працівників», яка заповнить поля таблиці після відбору співробітників підприємства. Відкоректуйте внесені відомості. В результаті буде сформована розрахункова відомість по співробітниках підприємства.

Створіть платіжну відомість по нарахованій зарплаті. Для цього перейдіть в розділ «Зарплата» і виберіть пункт «Зарплата до виплати».

Сформуйте РКО для кожного співробітника по заробітній платі. Якщо оплата праці видається через касу підприємства, то необхідно перейти в розділ «Каса» і вибрати пункт «Видатковий касовий ордер». Якщо ж організація користується послугами банку для виплати грошей співробітникам, то зайдіть в меню «Банк» і виберіть «Платіжне доручення вихідне».

Далі синхронізуйте даний документ із заповненими відомостями в меню «Зарплата до виплати». Для цього скористайтеся спеціальною обробкою, яка знаходиться в розділі «Зарплата» під назвою «Виплата зарплати видатковими ордерами».

Заповніть документи в розділі «Зарплата» під назвою «Розрахунок ЄСП» і «Віддзеркалення зарплати в регламентованому обліку». Це дозволить сформувати проводки з обліку оплати праці в податковому та бухгалтерському обліку, а також визначити суму єдиного соціального податку.

Заробітна плата працівникам нараховується виходячи з окладу, який прописаний в трудовому договорі, а також з обліку відпрацьованого часу, з яким ви можете ознайомитися з табеля робочого часу. Також до оплати праці можуть бути приплюсовані надбавки, премії.

У тому випадку, якщо оплата відрядна, необхідно вести облік кожної випущеної продукції даним співробітником. Як правило, тариф встановлюється за одиницю. Наприклад, токар за кожен випущений барабан отримує 145 рублів. Відомо, що за місяць їм було виготовлено 150 одиниць продукції. Таким чином, 145 рублів * 150 одиниць = 21750 рублів за виготовлену продукцію.

Заробітна плата повинна виплачуватися двічі на місяць. Так, наприклад, 15 числа ви можете виплачувати аванс, а 30 - саму заробітну плату. Як правило, сума авансу встановлюється в процентному співвідношенні до окладу за місяць.

Слід зауважити, що нарахування заробітної плати проводиться раз на місяць, значить і ПДФО необхідно утримувати та перераховувати до бюджету в кінці місяця. При видачі авансу робіть наступний запис в бухгалтерському обліку: Д70 К50 - виплачений співробітнику аванс.

А в кінці місяця виплатите залишилася заробітну плату за мінусом ПДФО і відобразити це проводкою:
Д20,25,26, 44 та ін. К70 - видана співробітнику заробітна плата-

Д70 К68 субрахунок «ПДФО» - нарахований ПДФО із заробітної плати;

Д68 субрахунок «ПДФО» К51 - виплачений ПДФО до бюджету.

Видача заробітної плати оформляється в розрахункової відомості (форма № Т-49 або Т-51), в якій кожен із співробітників після отримання оплати на руки повинен поставити розпис. Заробітна плата повинні бути виплачена протягом трьох днів, решту суми необхідно покласти на розрахунковий рахунок (якщо ліміт залишку не дозволяє зберігати такі суми в касі організації).

Та сума заробітної плати, яка з якихось причин не була виплачена, депонується, тобто передається на зберігання. В цьому випадку в розрахунковій відомості напроти прізвища співробітника напишіть «депоновано», а в бухгалтерському обліку зробіть запис: Д70 К76 субрахунок «Розрахунки за депонованих сум» - депонована невиплачена заробітна плата.

Відповідно, після того як співробітник виявив бажання отримати дану оплату, її необхідно з кредиту рахунку 76 списати в дебет.