Як здійснюється відшкодування витрат на відрядження
Відео: 1С 8.2 АВАНСОВИЙ ЗВІТ і всі нюанси щодо його складання в програмі 1С. урок 41
Содержание
Згідно з Трудовим кодексом, а саме статей 167 і 168, при направленні працівника у відрядження за ним зберігається заробітна плата, місце роботи та посаду. Також керівник підприємства повинен відшкодувати всі витрати, пов`язані зі службовою поїздкою. До таких витрат належать: проїзд, наймання приміщення для проживання, послуг зв`язку та ін.
1
Перш за все ви повинні правильно оформити відрядження. Складіть службове завдання (форма №10-а), видайте наказ і оформите посвідчення про відрядження. Щоб видати грошові кошти підзвіт, ви повинні мати на руках наказ керівника про виділення готівки. У бухгалтерському обліку відобразіть видачу грошей в такий спосіб: Д71 «Розрахунки з підзвітними особами» К50 «Каса» - видані кошти підзвіт.
2
Співробітник повинен відзвітувати за отримані гроші протягом трьох днів після прибуття. Як правило, підтверджуючими документами є чеки, рахунки, рахунок-фактури, акти та інші документи. Перевірте правильність їх заповнення. По-перше, повинна стояти дата здійснення операції, по-друге, печатка організації, яка надає послуги, а по-третє, витрати повинні бути економічно обгрунтованими.
3
Після прийняття та перевірки документів складіть авансовий звіт (форма АТ-1). У бухгалтерському обліку до рахунку 71 по дебету відкрийте той, з яким пов`язані витрати. Наприклад, проїзд можна віднести до інших витрат - рахунок 91. У розрізі рахунку 71 відкрийте того співробітника, якому вдавалося грошові кошти.
4
У тому випадку, якщо грошові кошти співробітник витрачав зі своєї кишені, але вчасно надав підтверджуючі документи, керівник повинен підрахувати загальну суму всіх витрат і видати наказ про відшкодування витраченої суми. У наказі пропишіть призначення витрат, підстави. Наприклад, якщо працівник витратив певну суму на послуги зв`язку, то він повинен крім чеків і квитанцій про сплату надати деталізацію рахунку, рахунок-фактуру та акт виконаних послуг. У наказі всі документи перерахуйте, вкажіть їх номер, дату, а також всі дані чека (номер, рахунок і т.д.).
5
Після цього кошти можуть бути видані в день заробітної плати або ж відразу. Бухгалтер повинен крім авансового звіту скласти розрахунковий касовий документ.
Поділися в соціальних мережах:
Схожі
- Як списати витрати на відрядження
- Як оформити відрядження
- Як проводити відрядження
- Як відправити працівника у відрядження
- Як відправити співробітника у відрядження
- Як оформити добові
- Як оплатити проїзд співробітнику
- Як списати підзвіт
- Як оформляти відрядження
- Як оформити відшкодування витрат на відрядження
- Як відобразити витрати на відрядження
- Як оформити відрядження
- Як отримати відшкодування витрат, зроблених у відрядженні
- Як зробити відшкодування витрат
- Як оформити службове відрядження
- Як оформити документи на відрядження
- Як закрити підзвіт
- Як нараховувати відрядження
- Як віддавати гроші і як їх брати
- Як видати гроші під звіт
- Як приймати авансовий звіт